□ 许素菲 张诗欢

康胜润滑油（上海）有限公司是一家注册在外高桥保税区的合资公司，克服新冠疫情带来的影响，全面复工复产以来，公司的离岸转手买卖生意越来越火。带来这一变化的是一张为企业跨境资金往来大开绿灯的“白名单”，而“白名单”背后则是自由贸易账户功能的不断拓展升级。

提供全链式跨境金融服务便利

康胜公司是由康明斯与胜牌各自出资50%设立的合资公司，负责大中国区范围内“蓝至尊”“星霸”系列发动机油及工业润滑油的研发、生产、销售及技术服务。该公司成立20多年来，业务规模不断发展壮大，市场占有率不断提高。10多年前，公司就关注到转口贸易业务相较国内业务存在一定优势，特别是在亚太地区转口贸易需求量大，销售额连年增长。

但随着2016年外管局为了防范部分企业通过虚假转口贸易进行投机套利，下发了《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》，银行对于转口贸易审核逐渐从严，在原有基础上要求企业提供全套正本海运提单进行签署并对提单中航程进行比对。为顺利办理业务，公司需要投入大量人力、物力准备相关资料，但结算效率依然受到极大影响。为此，该集团曾一度考虑将转口贸易转到境外公司办理。

转机发生在2019年初，人行上海分行、上海市商委下发《关于明确自由贸易账户支持上海发展货物转手买卖贸易有关事项的通知》及推荐企业名单，允许通过分账核算单元为名单内企业办理转手买卖跨境金融业务。2020年9月，人行上海分行、上海市商委又联合发布了《关于明确自由贸易账户支持上海发展离岸经贸业务有关事项的通知》，支持金融机构通过自由贸易账户为离岸经贸业务提供国际通行规则下的国际结算、贸易融资等在内的全链式跨境金融服务便利。

开展“两头在外”离岸贸易业务享受很大便利

康胜公司的主要结算银行——浦发银行紧跟政策导向，第一时间推荐康胜进入首批“白名单”，并签署《货物转手买卖贸易跨境金融服务协议》。现在，该公司的资金和税务专员只要在电脑上登录银行相关页面，就能完成绝大多数的跨境资金业务办理，无须再像之前那样往返银行，耗时费力准备大量材料单证。

康胜润滑油（上海）有限公司副总经理徐晓丽直言：“作为贸易型企业，尤其是在开展这样‘两头在外’的离岸贸易业务中，我们享受到了很大便利。”徐晓丽介绍，通过自贸账户的金融服务，公司可以充分利用“两个市场，两种资源”。在全球化布局中，自贸账户本外币一体化的优势帮助公司避免了汇率损失，有效控制了财务成本，解决了境外资金的安全问题。

推动金融改革开放进程和实体经济发展

浦发银行自贸分行副行长赵芳透露，作为最早推出上海自贸区和临港新片区金融服务方案的银行，近8年来浦发银行的自贸金融服务方案已经更新至7.0版本，临港新片区金融服务方案更新到2.0版本。7.0版服务方案包含了五大跨境核心服务、七大行业特色服务以及五大片区专属服务，可以有效满足自贸区企业跨境经营的全维度业务需求。新片区2.0版本则进一步突出数字科技驱动便利化、多元化融资助力产城发展、三位一体打造离在岸枢纽的服务特点。

赵芳介绍，在跨境资金流动方面，便利化服务成为自贸金融重点发展领域。截至目前，在浦发开户的自贸账户接近5000家，各类便利化准入的优质客户总数突破300户。在跨境资金管理方面，浦发银行是市场上首批落地各类资金池的银行，目前搭建的资金池已近300个，服务客户涵盖了新兴互联网、生物医药等国家重点支持领域的客户。资金池在去年支持疫情防控中也发挥了重要作用，通过跨境资金池助力企业复工复产、采购防疫物资等交易量超过50亿元。

从人行上海总部获悉，2020年，尽管我国面临新冠疫情严重冲击和国民经济增长波动，上海自由贸易账户的跨境金融服务范围和效能继续大幅拓展，各项分账核算业务保持较快增长。截至2020年末，上海61家金融机构共开立自由贸易账户13.1万个，区内企业、境外企业开户主体分别较上年末增长45.1%和25.7%，账户余额较上年末增长28.4%。

上海自由贸易账户功效持续增强，业务领域继续扩大，有效推动了上海金融改革开放进程和实体经济发展，尤其是在支持离岸转手买卖贸易发展方面，2020年企业通过自由贸易账户办理离岸转手买卖等业务，跨境收支同比大升1.8倍。